Курс охватывает ключевые вопросы налогообложения иностранных доходов и активов в США: от определения налогового резидентства до подачи сложных форм, таких как 5471 и 8858. Вы узнаете, как применять налоговые соглашения, избегать двойного налогообложения, правильно заполнять 1040NR, 8833, 1116, 2555 и другие формы.
Кому подойдет курс
- Для налоговых консультантов
Для специалистов, которые занимаются вопросами налогообложения на уровне штатов и городов, а также консультируют клиентов с изменяющимся налоговым статусом
- Для бухгалтеров
Для профессионалов, работающих с местными налоговыми требованиями, и тех, кто помогает клиентам, переезжающим между штатами
- Для владельцев бизнеса
Для предпринимателей, обязанных соблюдать налоговые нормы штатов и городов, чтобы избежать штрафов и оптимизировать налоговые обязательства
- Для физических лиц
Для людей, сталкивающихся с изменением налогового статуса или переездом, и желающих лучше разобраться в местных налоговых правилах
План обучения
Модуль 1. Иностранный доход и налоговое резидентство в США
Определение налогового резидентства
Формы 1040 и 1040NR: сравнение и особенности
Schedule OI (Other Information) в форме 1040-NR
Когда мне нужна моя история путешествий в США?
Налоговые соглашения (Tax Treaties)
Как читать договоры на понятном языке. Международные договоры с США пошаговая расшифровка сложных фраз с реальными кейсами
Форма 8833 — для тех, кто хочет поумничать перед IRS
Модуль 2. Налоговые льготы для резидентов: foreign tax credit, exclusion и смешанный статус
Форма 1116 – Foreign Tax Credit (FTC)
Форма 2555 – Foreign Earned Income Exclusion (FEIE)
Смешанный статус (Dual-status return)
Форма 1042-S
Соглашения о тотализации и их применение (Totalization Agreement)
Модуль 3. Налогообложение и отчётность иностранных студентов, временных резидентов и владельцев зарубежных активов
Особенности статуса F-1, J-1 и других
Форма 8843 для временных резидентов и студентов
FBAR и форма 8938: сравнение, пороговые значения и санкции
Форма 8840 и форма 8833
Модуль 4. Международные налоговые обязанности: формы, ITIN и источники дохода
Форма 5472: требования для компаний с иностранным владением
ITIN и форма W-7: получение и поддержка
Распределение расходов между юрисдикциями
Подтверждение источника дохода
Модуль 5. Формы 5471 и 8858: отчётность по иностранным структурам
Форма 8858: Disregarded Entities
Форма 5471: Controlled Foreign Corporations (CFCs), GILTI, Subpart F
Структурирование владения иностранным бизнесом
Модуль 6. Отчётность по иностранным компаниям, налоговые риски и пути законной оптимизации: разбор кейсов и ответы на вопросы
Форма 5471: Controlled Foreign Corporations (CFCs), GILTI, Subpart F
Реальные кейсы и ошибки клиентов
Разбор сложных ситуаций с иностранными активами
Оптимизация налоговой нагрузки при полном соблюдении требований
Заключительная сессия с вопросами и ответами
Что вы получите с нашим курсом?
- Знания по международной налоговой отчетности
- Инструменты для налогового консалтинга
- Навыки соблюдения законодательства США
- Уверенность в решении сложных налоговых вопросов
Авторы:
- Элина Линдерман
Владелец компании “La Rusa” — опытный налоговый специалист и аудитор с 25-летним стажем. Обладает высшим сертификатом налогового специалиста IRS, действующим во всех штатах США, а также на территориях, включая Гуам и Пуэрто-Рико.
- Павел Бочаров
Основатель и руководитель Trident Tax в Далласе, специализирующейся на федеральном и международном налогообложении. Имеет техническое образование (МГТУ им. Баумана) и опыт работы в банковской сфере.
- Марина Уэйн
Марина – ключевой эксперт La Rusa LLC, начавшая карьеру бухгалтером и ставшая владельцем компании.
Получила степень бакалавра в Новосибирском институте инженеров железнодорожного транспорта по специальности «Бухгалтерский учёт и анализ хозяйственной деятельности».
